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*ST新亿多重造假手段触及重大违法退市情形,多

2022-03-03 20:46栏目:上市公司
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  2022年,第一家因财务欺诈而被重大非法退市的公司浮出水面。2022年3月2日,新疆亿路万源实业控股有限公司(以下简称*ST新亿(1.03停牌诊股))发布公告称,收到《中国证监会行政处罚决定书》(20224号,以下简称《决定书》)。

  根据决定,2018年*ST新亿年度报告有虚假记载,包括2018年营业收入1338.54万元,占当年披露营业收入的100%;2019年营业收入增加572.36万元,占当年披露营业收入的55.13%。追溯调整后,2018年*ST新亿,2019年连续两个会计年度营业收入低于1000万元。

  值得注意的是,*ST新一收到决定后,未按照上海证券交易所股票上市规则的有关规定,及时披露相关内容,股票可能实施重大非法强制退市特殊风险提示,在上海证券交易所监督后仍拒绝履行上述义务。在这方面,上海证券交易所表示,如果公司未能按照规定履行信息披露义务,上海证券交易所可以在了解相关情况后停止其股票,并向市场公告。因此,自2022年3月3日起,*ST新一股暂停。

  分析人士表示,*ST重大非法强制退市反映了监管机构坚决执行退市新规定、零容忍财务欺诈的决心,将成为退市制度改革后顺利出口的又一标志性事件,投资者可以通过司法渠道寻求民事救济或赔偿。

  多种欺诈手段触及重大非法退市。

  根据《决定书》,2018年*ST新亿年报有虚假记载,涉及保理业务营业外收入虚增、贸易收入虚增、物业费收入虚增、租金抵销收入虚增,仍存在重大遗漏。其中,2018年*ST新亿年报有虚假记载,其中2018年营业收入虚增1338.54万元,利润总额129.11万元,占当年披露营业收入的100%,利润总额绝对值的5.24%;2019年营业收入虚增572.36万元,营业外收入7590万元,利润总额7924.82万元。

  据了解,2018年,*ST新亿子公司亿元汇金与阿信贸易公司签订铁精矿销售合同,同日与思北投资公司签订铁精矿采购合同,*ST新亿确认营业收入1338.54万元。阿信贸易实际控制人和思北投资的股东均为*ST新亿实际控制人黄伟的朋友何。经证监会核实,*ST新亿在贸易业务过程中未取得相关商品控制权,相关资金在公司、供应商和客户之间循环。相关销售合同不具有商业实质,不符合会计准则收入确认条件。

  2019年,公司再次与何的阿信贸易公司与思北投资公司签订销售合同,虚增营业收入212.66万元。此外,2019年*ST新增欺诈渠道,通过孙公司鼎盛源确认物业管理收入229.70万元,未提供实际物业管理服务,未确认物业服务成本,未实际获得现金流入。即使在2020年审计期间,公司也与相关方签订了租金抵销协议。如果相关方实际未租赁房地产,未管理转租或收到转租租金,相关债务未抵消,则虚增营业收入130万元。

  根据规定,中国证监会警告*ST新亿元,罚款800万元;黄伟被警告被警告罚款1200万元,终身证券市场被禁止;*ST新亿元监事李勇,亿元汇金法定代表人警告,罚款300万元,终身证券市场被禁止。目前,塔城公安局已立案调查*ST新亿元,黄伟涉嫌非法披露,未披露重要信息犯罪。

  上海证券交易所发布的监管函暂停*ST新亿股票,要求公司对股票可能被迫退市进行特殊风险提示,及时响应投资者关注,准备转入股票转让系统;此外,公司存在关联方资本占用等重大风险,应充分揭示风险,提醒投资者合理投资。

  此前因多项违规行为受到处罚。

  *ST最新股价为每股1.03元,总市值15亿元。数据显示,截至去年第三季度末,公司股东数量为24087户。自今年1月以来,*ST新股价持续下跌,跌破面值,一度跌至每股0.88元。

  今年1月28日,*ST新亿发布2021年年度业绩预亏公告,预计2021年净利润亏损2225.58万元至3206.42万元。1月29日,*ST新亿发布《关于股票可能终止上市的风险提示公告》。

  事实上,*ST新亿最终被退市并不意外,其最终结果已经有迹可循。长期以来,*ST新亿主营业务持续经营能力弱,标准化经营差。历年年度报告的审计意见均为保留意见等非标准意见。交易所多次发出询价函,包括定期报告、业务真实性和资本交易风险。*ST新亿及相关负责人也多次受到监管处罚。违规行为包括未在法定期限内披露2018年和2019年年度报告等定期报告。重大债务、相关交易、相关担保等重大事项均未披露。*ST新亿多次发出退市警报。截至目前,*ST新亿已披露退市风险提示公告18次。

  2020年8月,*ST新一公告披露,2019年4月,其2018年年报由四川华信(集团)会计师事务所出具。随后的2019年5月,*ST新一被聘为深圳唐堂会计师事务所。唐堂会计师事务所认为,由于计算和分类方法的不同,部分内容和数据披露是错误的。2018年审计报告中不能说意见涉及的事项的影响已经消除,审计意见已经变成保留意见。

  然而,深圳唐唐会计师事务所也被中国证监会现场检查,发现了许多实践问题。今年1月,中国证监会报告称,计划依法对深圳唐唐会计师事务所进行行政处罚。一罚六总罚款1393万元,涉嫌犯罪的有关主体将移送公安机关。据了解,唐唐会计师事务所在上市公司*ST新年度报告审计中,明知*ST新年度报告审计业务已被其他会计师事务所拒绝,与*ST新签订协议,承诺不在审计报告中发布无法表达意见或否定意见,参与上市公司重要合同修订,发布虚假记录和重大遗漏审计报告,协助*ST新避免退市。

  多家*ST上市公司拉响退市警报。

  2022年3月1日,新证券法实施至少两周年。在监管机构以零容忍的态度严厉打击资本市场违法行为的背景下,*ST新亿元的结已经确定。

  事实上,早在2018年11月,上海和深圳证券交易所就发布了《上市公司重大非法强制退市实施办法》,明确了首次上市欺诈、重组上市欺诈、年度报告欺诈等四种重大非法退市情况。在2020年退市制度改革中,在保留原重大非法退市标准的前提下,增加了欺诈金额+欺诈比例的退市标准。重大非法退市规则体系日益成熟,打击财务欺诈的信号更加明显。

  业内人士表示,*ST新亿试图通过结构贸易、租赁、物业管理等业务扩大营业收入,避免金融退市指标,严重扰乱市场秩序,损害投资者权益。

  值得注意的是,今年是新退市规定实施的第一年。随着2021年上市公司年报和预告的发布,许多上市公司发出了退市警报。据不完全统计,目前两市共有30多家公司发布了终止上市的风险提示公告。包括*ST拉夏(1.57-4.85%,诊股)、*ST中新(1.63-5.23%,诊股)、*ST中房(1.69-2.87%,诊股)、*ST大唐(7.75+0.65%,诊股)等。分析人士认为,今年退市的上市公司数量或。